Заключение
Контрольно – счетного органа Шемуршинского района
на проект отчета об исполнении бюджета Шемуршинского района
за 9 месяца 2013 года
с. Шемурша 02 декабря 2013 года
Контрольно – счетный орган Шемуршинского района осуществила проверку проекта отчета об исполнении бюджета Шемуршинского района за 9 месяца 2013 года.
Доходная часть бюджета Шемуршинского района по состоянию на 01.10.2013 года исполнена в сумме 160061,2 тыс. руб. или 74,0 процентов к прогнозу на 2013 год, что на 9,2 % меньше (в суммарной значении на 16255,9 тыс.руб.), чем за аналогичный период прошлого года, в том числе:
- налоговые доходы поступили в сумме 21490,6 тыс. руб. или 64,6% к прогнозу на 2013 год, что на 1554,8 тыс. руб. больше, чем за аналогичный период прошлого года, в основном за счет налога на доходы физических лиц в связи с ростом заработной платы работников бюджетной сферы.
- неналоговые доходы поступили в сумме 3758,6 тыс. руб. или 88,7% к прогнозу на 2013 год, что составляет 194,4% к аналогичному периоду прошлого года, увеличение произошло практически по всем видам неналоговых доходов. По аренде земли доходы поступили в бюджет больше на 69,2 тыс. руб. в связи с погашением просроченных долгов арендаторами: ЗАО «Мир» - 33,7 тыс.руб., Ильин Г.М. -39,8 тыс. руб., Иванова- 12,9 тыс. руб., Алиуллов-8,3 тыс.руб., Кудряшова В.-8,8 тыс. руб. Увеличились доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов на сумму 6,5 тыс. руб. Поступила часть прибыли от муниципального унитарного предприятия «Шемуршинского районного БТИ» в сумме 41,3 тыс.руб. Значительно увеличилась плата за сбросы загрязняющих веществ в водные объекты - 65,0 тыс.рублей. Наблюдается снижение доходов от оказания платных услуг и компенсации затрат государства на сумму 22,5 тыс. руб. А так же значительно выросли доходы от реализации имущества, находящегося в муниципальной собственности на 1529,3 тыс. рублей (реализован трактор – 107,0 тыс.рублей, здание Малобуяновской ООШ – 39,9) и доходы от продажи земельных участков на 1643,5 тыс. рублей (реализован земельный участок под заправкой ООО «Лукойл – Волганефтепродукт»). Увеличился доход бюджета за счет прочих поступлений от денежных взысканий (штрафов) и иных сумм в возмещение ущерба, зачисляемые в бюджет района на сумму 141,5 тыс. рублей.
- безвозмездные поступления поступили в сумме 134812,0 тыс. рублей, или 74,6% к прогнозу на 2013 год, что меньше аналогичного периода прошлого года на сумму 19631,8 тыс. руб., в связи уменьшением поступления субсидии муниципальным образованиям (межбюджетные субсидии).
Собственные доходы бюджета района составили 25249,2 тыс. рублей, или 15,8% в общей сумме доходов.
В структуре собственных доходов преобладают
- налоговые доходы, которые занимают 85,1 %, в том числе доля налога на доходы физических лиц составляет 69,0 % или 17427,9 тыс. рублей, единого налога на вмененный доход и единого сельхозналога - 15,2% или 3829,2 тыс. рублей, госпошлины – 0,9% или 232,9 тыс. рублей и прочих налогов – 0,6 тыс.руб.
- неналоговые доходы в структуре собственных доходов занимают 14,9%, в том числе доходы от использования имущества (сдача в аренду) составили 2,7% или 684,9 тыс. рублей, доходы от продажи имущества и земельных участков– 7,3% или 1845,1 тыс. рублей, платежи при пользовании природными ресурсами составили 1,0 % или 258,2 тыс. руб., доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат государства составили 0,6% или 151,9 тыс. руб., штрафные санкции– 3,1% или 776,0 тыс. рублей.
Расходы бюджета Шемуршинского района по состоянию на 01.10.2013 года составили 158255,6 тыс. рублей или 72,2% к уточненному плану на 2013 год, что составляет 84,8% к аналогичному периоду прошлого года.
В структуре расходов бюджета района наибольший удельный вес занимают расходы на образование – 58,7% (92926,4 тыс. рублей), общегосударственные вопросы – 9,0% (14184,5 тыс. рублей), межбюджетные трансферты - 7,3% (11573,8 тыс. рублей), национальная экономика – 10,4% (16509,3 тыс. руб.), культура, кинематография – 1,4% (2291,9 тыс. руб.), национальная оборона -0,5 % (776,90 тыс. руб.), национальная безопасность и правоохранительная деятельность – 0,9% ( 1441,8 тыс.руб.), социальная политика – 0,6% (910,0 тыс. руб.), физическая культура и спорт - 0,04 % (63,8 тыс. руб.).
Наибольший удельный вес в расходах бюджета составляют расходы на зарплату с начислением 51,3 % (81145,6 тыс. рублей), увеличение стоимости основных средств и материальных запасов 6,9 % (10903,5 тыс.рублей), перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации (дотация сельским поселениям) 7,3% (11573,8 тыс.рублей), оплата коммунальных услуг 5,5% (8739,2 тыс.рублей).
Профицит бюджета Шемуршинского района на 01.10.2013 года составил 1805,6 тыс. рублей:
Источники финансирования:
-изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета составил -1805,6 тыс. рублей.
В ходе проверки нарушений бюджетного законодательства не обнаружено.
Контрольно – счетный орган Шемуршинского района одобряет проект отчета об исполнении бюджета Шемуршинского района за 9 месяца 2013 года.
Председатель Контрольно - счетного органа
Шемуршинского района Г.М. Сагдеева