1. Общие положения
Заключение Контрольно – счетного органа Шемуршинского района на проект решения Шемуршинского районного Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Шемуршинского районного Собрания депутатов от 17.11.2014г. №32.3 «О бюджете Шемуршинского района Чувашской Республики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» подготовлено в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса Российской Федерации, Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Шемуршинском районе, Положением о контрольно-счетном органе Шемуршинского района Чувашской Республики, утвержденного решением Шемуршинского районного Собрания депутатов от 29 июня 2012 года №16.3 и плана работы Контрольно-счетного органа Чувашской Республики на 2015 год по документам представленным финансовым отделом администрации Шемуршинского района. (Без сопроводительного письма и пояснительной записки в электронном виде 15.12.2015г.).
Проект решения Шемуршинского районного Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Шемуршинского районного Собрания депутатов от 17.11.2014г. №32.3 «О бюджете Шемуршинского района Чувашской Республики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов» (далее – решение) подготовлен в соответствие требованиями, установленными Бюджетным Кодексом Российской Федерации, Положением «О регулировании бюджетных правоотношений в Шемуршинском районе Чувашской Республики» от 30.07.2013г. №23.4
Перечень документов, представленных, Шемуршинскому районному Собранию депутатов соответствует требованиям статьи 39 Положения о регулировании бюджетных правоотношений в Шемуршинском районе Чувашской Республики.
Проектом решения вносятся изменения в основные характеристики бюджета Шемуршинского района на 2015 год (статья 1), в бюджетные ассигнования бюджета Шемуршинского района на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов (статья 5), в межбюджетные трансферты бюджетам сельских поселений Шемуршинского района (статья 9), утвержденные решением Шемуршинского районного Собрания депутатов от 17 ноября 2014 года №32.3 «О бюджете Шемуршинского района Чувашской Республики на 2015 год и на плановый период 2016 и 2017 годов».
Параметры бюджета Шемуршинского района на плановый период 2016 и 2017 годов по доходам и расходам не меняются.
2. Доходы бюджета Шемуршинского района
2.1. В соответствии с предлагаемыми поправками прогнозируемый общий объем доходов бюджета Шемуршинского района на 2015 год уменьшается на 638,9 тыс. рублей, на 2016 и 2017 годы объемы доходов бюджета не меняются. С учетом вносимых изменений, доходы бюджета Шемуршинского Чувашской Республики составят на 2015 год 243189,3 тыс. рублей, на 2016 год – 208635,4 тыс. рублей и на 2017 год – 219252,5 тыс. рублей.
В том числе объем безвозмездных поступлений увеличивается на 2015 год на сумму 11608,6 тыс. рублей, на 2016 год и на 2017 год объемы безвозмездных поступлений не меняются. С учетом вносимых изменений, объемы безвозмездных поступлений составят на 2015 год в сумме 210300,0 тыс. рублей, на 2016 год -174432,3 тыс. рублей и на 2017 год – 182751,5 тыс. рублей.
Из них объем межбюджетных трансфертов, получаемых из республиканского бюджета Чувашской Республики увеличиваются на 2015 год на сумму 12388,6 тыс. рублей, на 2016 год и на 2017 год объемы межбюджетных трансфертов не меняются. С учетом вносимых изменений, объемы межбюджетных трансфертов составят на 2015 год в сумме 207887,5 тыс. рублей на 2016 год – 173202,3 тыс. рублей и на 2017 год – 181521,5 тыс. рублей.
Доходы местного бюджета уменьшаются на сумму 12247,5 тыс. рублей за счет уменьшения собственных доходов.
3. Расходы бюджета Шемуршинского района
Расходная часть бюджета Шемуршинского района увеличивается на 2015 год на сумму 527,8 тыс. рублей, на 2016 и 2017 годы объемы не меняются. С учетом вносимых изменений расходы бюджета Шемуршинского района на 2015 год составят 243756,5 тыс. рублей, на 2016 год – 208661,4 тыс. рублей и на 2017 год – 219252,5 тыс. рублей.
Бюджетные ассигнования меняются по разделу классификации расходов «Общегосударственные вопросы», «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность», «Национальная экономика», «Жилищно-коммунальное хозяйство», «Образование», «Культура, кинематография», «Социальная политика», «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»
3.1. «Общегосударственные вопросы»
Проектом решения Шемуршинского районного Собрания депутатов Шемуршинского района по разделу «Общегосударственные вопросы» предусмотрено увеличение ассигнований в целом на 208,9 тыс. рублей, в том числе:
- увеличение на расходы по функционированию местных администраций в сумме 374,1 тыс. рублей;
- увеличение на расходы по судебной системе в сумме 1,8 тыс.рублей;
- уменьшение расходов по обеспечению деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово- бюджетного) надзора в сумме 185,3 тыс. рублей;
- увеличение расходов по другим общегосударственным вопросам на обеспечение деятельности (оказание услуг) муниципальных учреждений в сумме 18,4 тыс. рублей.
3.2. «Национальная безопасность и правоохранительная деятельность»
В целом по разделу «Национальная экономика» и по подразделу «Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона» планируется увеличить расходы на 18,2 тыс. рублей. В данном разделе предусмотрены увеличение расходов по муниципальной программе Шемуршинского района Чувашской Республики «Повышение безопасности и жизнедеятельности населения и территорий Шемуршинского района Чувашской Республики» на 2014-2020 годы.
3.3. «Национальная экономика»
В целом по разделу «Национальная экономика» предусмотрено увеличение ассигнований в целом на 6144,2 тыс.рублей:
- по подразделу «Дорожное хозяйство (дорожные фонды)» планируется увеличить расходы на сумму 6330,0 тыс.рублей из них на реализацию государственной программы Чувашской Республики «Развитие транспортной системы Чувашской Республики» на 2013-2020 годы в сумме 4565,2 тыс.рублей и проектирование и строительство (реконструкция) автомобильных дорог общего пользования местного назначения с твердым покрытием до сельских населенных пунктов в сумме 1764,8 тыс.рублей;
- по подразделу «Другие вопросы в области национальной экономики» уменьшение расходов на сумму 185,8 тыс.рублей.
3.4. «Жилищно – коммунальное хозяйство»
Проектом решения Шемуршинского районного Собрания депутатов Чувашской Республики по разделу «Жилищно-коммунальное хозяйство», подразделу «Жилищное хозяйство» уменьшены ассигнования на 30,4 тыс. рублей, в том числе:
- на переселение граждан из аварийного жилищного фонда (в рамках софинансирования), осуществляемые за счет собственных средств бюджетов уменьшены на 122,4 тыс. рублей;
- на мероприятия по капитальному ремонту многоквартирных домов (софинансирование средствам Фонда) увеличены в сумме 92,0 тыс.рублей.
3.5. «Образование»
В целом по разделу «Образование» планируется уменьшить ассигнования на сумму 5899,5 тыс. рублей:
- по подразделу «Дошкольное образование» увеличение расходов на 4653,1 тыс. рублей в виде субсидий на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по финансовому обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного образования в муниципальных дошкольных образовательных организациях и обеспечение деятельности дошкольных учреждений;
- по подразделу «Общее образование» уменьшение расходов на сумму 10402,6 тыс.рублей, в том числе:
- расходы связанные с обеспечением деятельности школ- детских садов, начальных, неполных средних и средних школ в виде субсидий увеличены на 746,5 тыс.рублей;
- субсидии на обеспечение деятельности по внешкольной работе с детьми увеличены на 300,0 тыс.рублей;
- бюджетные инвестиции, осуществляемые за счет собственных средств бюджета муниципального района, уменьшены на 80,0 тыс. рублей;
- расходы в виде субсидий на выплату ежемесячного денежного вознаграждения за выполнение функций классного руководителя педагогическим работникам уменьшены в сумме 427,0 тыс.рублей;
- уменьшение расходов на осуществление государственных полномочий Чувашской Республики по финансовому обеспечению государственных гарантий реализации прав на получение общедоступного и бесплатного дошкольного, начального общего, основного общего, среднего общего образования в муниципальных общеобразовательных организациях, обеспечение дополнительного образования детей в муниципальных образовательных организациях предоставляемых в виде субсидии в 2015 году уменьшаются на 10942,1 тыс. рублей;
- по подразделу «Другие вопросы в области образования» уменьшение ассигнований на 150 тыс.рублей.
3.6. «Культура, кинематография»
По разделу «Культура, кинематография» бюджетные ассигнования в целом уменьшаются на 0,5 тыс. рублей:
- расходы на организацию и проведение мероприятий, связанных с празднованием юбилейных дат муниципального образования, выполнением других обязательств муниципального образования увеличены на 74,5 тыс.рублей;
- для обеспечения деятельности государственных учреждений в сфере культурно-досугового обслуживания населения расходы увеличены на сумму 180,0 тыс.рублей;
- уменьшены расходы на сумму 250,0 тыс. рублей в виде субсидий на обеспечение деятельности библиотек;
- расхода связанные с организацией конкурсов, выставок и ярмарок с участием организаций аргропромышленного комплекса в 2015 году уменьшены на сумму 4,9 тыс.рублей.
.
3.7. «Социальная политика»
Расходы по разделу «Социальная политика» проектом решения Шемуршинского районного Собрания депутатов в целом уменьшаются на 542,2 тыс. рублей:
- по подразделу «Пенсионное обеспечение» расходы по выплате пенсий за выслугу лет муниципальным служащим Шемуршинского района Чувашской Республики уменьшены на сумму 125,4 тыс.рублей;
- по подразделу «Социальное обеспечение» расходы уменьшены на 459,1 тыс.рублей.
Изменения по данному подразделу вносятся в части субсидирования:
- по подпрограмме «Обеспечение жильем Молодых семей» федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы, за счет субсидии, предоставляемой из федерального бюджета увеличены на 1542,5 тыс.рублей;
- на обеспечение жильем молодых семей в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 годы за счет субсидии, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики уменьшены на сумму 1994,7 тыс.рублей;
- на обеспечение жильем молодых семей в рамках федеральной целевой программы «Жилище» на 2011-2015 года (в рамках софинансирования) уменьшены в сумме 6,9 тыс.рублей;
- на улучшение жилищных условий молодых семей и молодых специалистов, проживающих и работающих в сельской местности, за счет субсидии, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики уменьшены на сумму 437,9 тыс.рублей;
- на улучшение жилищных условий граждан, проживающих и работающих в сельской местности, за счет субсидии, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики уменьшены в сумме 1021,7 тыс.рублей;
- на улучшение жилищных условий граждан, проживающих и работающих в сельской местности, в том числе молодых специалистов за счет субсидии, предоставляемой из республиканского бюджета Чувашской Республики увеличены на сумму 1459,6 тыс.рублей.
- по подразделу «Охрана семьи и детства» бюджетные ассигнования увеличены в сумме 43,5 тыс. рублей на выплаты единовременного пособия при всех формах устройства детей, лишенных родительского попечения, в семью за счет субвенции, предоставляемой из федерального бюджета;
- по подразделу «Другие вопросы в области социальной политики» расходы уменьшены по подпрограмме «Улучшение условий труда, охраны труда и здоровья работающих в Чувашской Республике» государственной программы Чувашской Республики «Содействие занятости населения» на 2012-2020 годы уменьшены в сумме 1,2 тыс.рублей.
3.8. «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований»
Проектом решения Шемуршинского районного Собрания депутатов Шемуршинского района по разделу «Межбюджетные трансферты общего характера бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» предусмотрено уменьшение дотаций на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов в сумме 500,0 тыс.рублей.
4. Дефицит бюджета и источники его финансирования.
С учетом вносимых изменений прогнозируемый дефицит бюджета Шемуршинского района Чувашской Республики за счет изменения остатков средств на счетах по учету средств бюджета составят на 2015 год в сумме 567,2 тыс.рублей, прогнозируемый дефицит бюджета Шемуршинского района Чувашской Республики на 2016 год – 26,0 тыс.рублей и на 2017 год запланирован сбалансированный бюджет.
5. Выводы и предложения
На основании вышеизложенного, рекомендуется внести на рассмотрение Шемуршинского районного Собрания депутатов проект решения Шемуршинского районного Собрания депутатов «О внесении изменений в решение Шемуршинского районного Собрания депутатов «О бюджете Шемуршинского района Чувашской республики на 2015 год и на плановый 2016 и 2017 годов» с прогнозируемым объемом доходов бюджета на 2015 год в сумме 243189,3 тыс. рублей, на 2016 год в сумме 208635,4 тыс. рублей и на 2017 год – 219252,5 тыс. рублей, с общим объемом расходов на 2015 год в сумме 243756,5 тыс. рублей, на 2016 год – 208661,4 тыс. рублей и на 2017 год – 219252,5 тыс. рублей с прогнозируемым дефицитом бюджета Шемуршинского района на 2015 год в сумме 567,2 тыс.рублей и прогнозируемым дефицитом бюджета Шемуршинского района Чувашской Республики на 2016 год – 26,0 тыс.рублей и на 2017 год –сбалансированный бюджет.
Аудитор Контрольно - счетного органа
Шемуршинского района Т.А.Фадеева